（2005年10月14日漯河市第四屆人民代表大會常務委員會秘書長辦公會議研究通過）

一、經(jīng)費支出的范圍

機關的經(jīng)費支出包括人員經(jīng)費支出和公用經(jīng)費支出。

（一）人員經(jīng)費支出是用于機關工作人員的工資、福利等個人方面的費用。

（二）公用經(jīng)費支出是指機關為完成工作任務，用于公務活動方面所必需的費用開支，包括１、日常公用經(jīng)費是用于辦公費、郵電費、水電費、差旅費、取暖費、培訓費、三類會議費、招待費和車輛運行費（含修理費）等項開支。２、專項業(yè)務經(jīng)費主要用于人民代表大會、常委會會議、代表活動、治安保潔、大宗印刷（含《漯河人大》）、報刊雜志、圖書資料征訂等項開支。

二、經(jīng)費管理原則

機關經(jīng)費由辦公室根據(jù)全年工作計劃統(tǒng)一管理，按照量入為出、保證重點、兼顧一般的原則，統(tǒng)籌安排，合理開支。各部門應堅持節(jié)儉高效的原則，認真執(zhí)行財務制度，遵守財經(jīng)紀律，壓縮非必須的開支，提高資金的使用效率。

（一）辦公費：機關購置日常辦公用品由行管科編制預算，經(jīng)主管領導批準后，由行管科統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。凡不經(jīng)批準私自購買辦公用品的，不予報銷。

（二）郵電費：信件等的郵寄，由辦公室指定專人負責。

（三）差旅費用：１、出省學習、考察、參觀（含在市內舉辦的各類培訓班），必須由主任會議研究同意或報常委會領導批準后實施。２、因公出差實行分級審批制度。常委會副主任、秘書長出差要經(jīng)常委會主任同意；委、室主任出差要經(jīng)常委會分管副主任或秘書長同意；其他人員出差要經(jīng)秘書長及委、室主任同意。經(jīng)批準出差，如果借支差旅費用，僅限于往返途中的交通和住宿費。因公出差，按規(guī)定報銷交通費，但不報銷出租車和機動三輪車費用。為確保機關經(jīng)費正常運轉，返回單位后，應在一周內結算有關費用。３、上級人大指令性參加的活動，必須持正式文件通知，報經(jīng)常委會秘書長、分管副主任或主任批準。４、專項外出考察活動，其經(jīng)費由外出考察部門協(xié)調有關方面落實，機關財務不予預支。

（四）三類會議費：1、三類會議是指委、室召開的本系統(tǒng)業(yè)務性會議。２、召開三類會議需經(jīng)主任會議或分管副主任批準，如需安排食宿，按有關規(guī)定辦理。

（五）加班費：機關人員加班，一律不安排就餐。因工作需要確需加班的，須經(jīng)委、室主任簽字確認，按財務審批權限批準后，領取加班費。加班費的領取情況，定期予以公布。

（六）車輛運行費：按《機關車隊車輛和駕駛員管理制度》第七條執(zhí)行，車輛運行費用定期公布。

（七）職工福利費：應按國家規(guī)定的比例提取，由辦公室統(tǒng)一掌握。主要用于解決干部職工困難補助、獨生子女補助、看望病號及籌辦集體福利。凡不經(jīng)批準私自購買的，不予報銷。

（八）醫(yī)療費：凡國家正式職工，其醫(yī)療費均按醫(yī)療部門的規(guī)定辦理，除特殊情況外，機關財務不墊支個人的醫(yī)療費用。

（九）報刊、雜志、圖書資料征訂費：1、各類書籍及音、像資料，由辦公室統(tǒng)一征訂，原則上不另外征訂。確需征訂的，承辦人必須事先經(jīng)辦公室主任同意，然后按財務審批權限報銷。2、各委室為基層單位代訂、代購書刊、資料等，機關一律不墊支費用，應由各委室預收款后再辦理代購事宜。

三、經(jīng)費的報銷與審批

機關的經(jīng)費按事先預算、集體研究、級次審批的原則報銷。堅持民主理財制度，辦公室要不定期向機關人員公布財務支出情況。

（一）1000元以上的開支，一般均應事先編制預算。按照經(jīng)費審批權限，經(jīng)有關領導批準后方可實施。

（二）統(tǒng)一報銷時間，每周三為集中報銷日。

（三）財會人員要認真履行職責，嚴格審核報銷憑證，確保憑證符合規(guī)定。1、報銷時，憑證必須齊全。凡數(shù)字不清、公章不清，不顯示品名、數(shù)量、單價、金額，沒有經(jīng)辦人和審批人簽字以及涂改的沒有按級次審批的發(fā)票，不予報銷。2、每月向有關領導匯報一次財務收支情況，財務匯報中應列出1000元以上的支出。

（四）嚴格財務審批制度。經(jīng)費報銷由會計具體處理，分管副主任審核，分別由行管科長、辦公室分管副主任、主任、秘書長審批。