關(guān)于2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他

財政收支的審計工作報告

——2021年8月26日在漯河市第七屆人民代表大會

常務(wù)委員會第四十次會議上

市審計局局長 徐改全

　　

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定和市委、市政府決策部署，市審計局依法審計了2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，面對突如其來的新冠肺炎疫情影響，全市各級各部門深入貫徹落實市委七屆十一次全會精神，認真執(zhí)行市人大七屆五次會議決議，堅持新發(fā)展理念和穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，積極推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，全市經(jīng)濟社會發(fā)展穩(wěn)中有進，主要經(jīng)濟指標比全省提前一個季度實現(xiàn)由負轉(zhuǎn)正，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。

　　穩(wěn)增長促發(fā)展持續(xù)發(fā)力。全市爭取新增政府債券資金51.6億元、上級政策性資金116億元，持續(xù)提升財政保障能力。繼續(xù)推進“放管服”改革，減稅降費16.4億元，投入資金4.2億元推動企業(yè)發(fā)展，發(fā)放穩(wěn)崗補貼1億元，經(jīng)濟實現(xiàn)穩(wěn)步增長。投融資體制改革不斷深入，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，產(chǎn)業(yè)能級全面提升。

　　推動三大攻堅盡心竭力。投入扶貧資金3.1億元，保障打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，貧困人口全部脫貧。牢牢守住不新增地方政府隱性債務(wù)風險底線，超額完成省定存量債務(wù)化解總額目標。投入污染防治資金1億元，助力污染防治攻堅戰(zhàn)三年行動圓滿收官，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)向好。

　　促進民生事業(yè)聚焦聚力。大力壓減非急需非剛性支出，節(jié)省財政資金聚焦保障民生。不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)改善民生福祉。全年用于民生支出165.2億元，比上年增長8.76%，高出一般公共預(yù)算支出增長近四個百分點，占一般公共預(yù)算支出的70.9%。加大投入力度，確保全國文明城市創(chuàng)建成功。深入貫徹實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，加快構(gòu)建高質(zhì)量發(fā)展的城鄉(xiāng)新格局。

　　財政管理效能提升有力。預(yù)算績效管理改革不斷深入，建立預(yù)算績效管理“1+6”制度體系，20個部門的績效目標提交人民代表大會審查，加強財政預(yù)算績效動態(tài)監(jiān)控，資金使用效益進一步提高。將“過緊日子”的要求真正落到實處，確保應(yīng)對疫情政策落實到位和財政預(yù)算平衡。做好中央直達資金工作，確保新增財政資金直接惠企利民。持續(xù)完善“三公”經(jīng)費支出常態(tài)化監(jiān)控機制，“三公”經(jīng)費、培訓(xùn)費、會議費支出比上年減少675萬元，同比下降5.1%。

　　一、財政管理和預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　(一）市級財政管理審計情況。2020年度，市級一般公共預(yù)算收入完成509149萬元，增長7.4%，支出完成777311萬元，增長4.9 %；地方政府性基金收入完成529638萬元，增長6.1%，支出完成541121萬元，增長14%；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成8658萬元，下降18.1 %，加上上級轉(zhuǎn)移支付收入，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計8764萬元，支出完成1萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用8659萬元，補助下級104萬元，支出總計8764萬元；社會保險基金收入完成436348萬元，下降30.1%，支出完成415268萬元，下降28.9 %。在收支壓力加大情況下，財政部門不斷提升財政管理效能，推進預(yù)算績效管理，財政運行整體平穩(wěn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政資源統(tǒng)籌工作需進一步改進。市級預(yù)算資金與項目銜接不夠精準，項目推進緩慢，造成存量資金35189萬元連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年未使用。

　　2.預(yù)算編制和執(zhí)行需進一步規(guī)范。一是部分項目受疫情影響進展較慢，市級預(yù)算未執(zhí)行到位160242萬元，其中：一般公共財政預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)額度資金85980.3萬元，政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)額度資金74262萬元。二是非稅收入未及時上繳國庫。三是城鄉(xiāng)一體化示范區(qū)（以下簡稱“示范區(qū)”）未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，政府性基金支出預(yù)算87681萬元未細化到具體項目。

　　3.預(yù)算績效管理需進一步推進。一是示范區(qū)重點項目財政績效評價比例較低。二是市直6個部門的168個預(yù)算項目普遍存在效益指標設(shè)置簡單，財政部門對績效目標審核工作需進一步加強。三是部分單位未按規(guī)定開展績效評價或自評結(jié)果不準確，財政部門需加強對單位自評結(jié)果的抽查復(fù)核工作。

　?。ǘ┦屑壊块T預(yù)算執(zhí)行審計情況。按照中央審計委員會關(guān)于實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋的要求，采取大數(shù)據(jù)分析核查和現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式，持續(xù)開展市縣一級預(yù)算單位全覆蓋審計。從審計情況看，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市自然資源和規(guī)劃局等3個部門的5個項目預(yù)算編制不準確；市發(fā)改委等2個部門政府采購預(yù)算編制不完整。二是市交通運輸局等3個部門的14個項目進展緩慢，預(yù)算執(zhí)行率較低。三是預(yù)算績效管理落實不到位。市教育局等5個部門未按要求制定本部門預(yù)算績效管理制度，市城市管理局等4個單位未按規(guī)定建立重點項目事前績效評估機制和開展預(yù)算績效自評。四是市科技局等11個單位超范圍、超標準列支差旅費、精神文明獎等181.15萬元；市交通運輸局等3個單位未及時上繳存量資金278.8萬元；市人防辦等4個單位未及時上繳非稅收入78.11萬元；示范區(qū)等13個單位支出手續(xù)不完善669.6萬元；2個單位提前列支下年度支出14.32萬元。

　?。ㄈ┑胤秸畟芾硎褂脤徲嬊闆r。2020年全市新增地方政府債券51.56億元，涉及127個項目，有力地支持了我市重點領(lǐng)域項目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是截至2021年3月底，新增債券資金11.1億元未形成實物工作量。其中，郾城區(qū)等3個縣區(qū)的5個項目因前期準備工作不充分未按計劃開工；源匯區(qū)等4個縣區(qū)的16個項目進展緩慢，未按計劃完工。二是4個項目管理不到位，無項目主管單位審核支付工程款。

　?。ㄋ模┛挂咛貏e國債管理使用審計情況。全市2020年共收到中央抗疫特別國債資金7.76億元，涉及161個項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市本級和3個縣區(qū)2625.51萬元資金分配不符合政策要求。二是市衛(wèi)建委的1個項目未實施，召陵區(qū)等3個縣區(qū)的5個項目未按計劃完工。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　?。ㄒ唬┬略鲐斦Y金直達基層直接惠企利民審計情況。全市2020年共收到中央新增財政直達資金22.4億元。市委、市政府高度重視新增財政直達資金惠企利民工作，及時建立相應(yīng)工作機制，資金分配管理使用情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是郾城區(qū)、舞陽縣未及時下達撥付資金2400.72萬元。二是郾城區(qū)未按規(guī)定單獨發(fā)文下達資金。三是舞陽縣的2個項目不具備開工條件。

　?。ǘ┓鲐氄呗鋵崒徲嬊闆r。從審計情況看，各縣區(qū)能夠認真落實扶貧政策，全面完成脫貧攻堅目標任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是郾城區(qū)和示范區(qū)漏繳16名貧困人員養(yǎng)老保險金。二是臨潁縣2個第一書記項目資金未按要求使用。三是郾城區(qū)等4個區(qū)（含功能區(qū)）的20個產(chǎn)業(yè)扶貧項目后續(xù)收益和投資收回存在風險。四是2個縣區(qū)的5個已竣工項目未投入使用，3個扶貧基礎(chǔ)設(shè)施項目未按要求設(shè)立公告公示牌。

　　（三）鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興審計情況。

　　1.對臨潁縣2020年鞏固脫貧攻堅、2018年至2020年鄉(xiāng)村振興政策落實情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是鞏固脫貧攻堅方面，2個扶貧項目收益發(fā)放不及時330.45萬元，11個產(chǎn)業(yè)扶貧項目資金安全存在潛在風險，4個項目漏記扶貧資產(chǎn)。二是高標準農(nóng)田建設(shè)方面，2019年高標準農(nóng)田項目中507米道路路肩建設(shè)未達設(shè)計要求，11座新建橋涵不暢通。三是農(nóng)村人居環(huán)境整治方面，由于污水管網(wǎng)尚未投建，2個鄉(xiāng)污水處理設(shè)施閑置，2個鎮(zhèn)糞污無害化設(shè)施閑置。四是鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，2個產(chǎn)業(yè)強鎮(zhèn)項目進展緩慢，2個項目資金689.13萬元支付緩慢；縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局以發(fā)放農(nóng)戶有機肥方式代替開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化服務(wù)。

　　2.村級資產(chǎn)資金管理審計情況。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過村集體“三資”管理中心實施村財鄉(xiāng)理，村級集體經(jīng)濟管理水平有所提高，村級財務(wù)核算明顯好轉(zhuǎn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是村集體資產(chǎn)（資源）管理有待加強。17個村固定資產(chǎn)賬實不符115.82萬元，1個村未及時收回借款180萬元，1個村少記債權(quán)107萬元，5個村機動地承包不規(guī)范。二是村級財務(wù)收支不規(guī)范。13個村大額現(xiàn)金列支298.81萬元，18個村支出手續(xù)不完善195.34萬元、不合規(guī)票據(jù)列支104.46萬元，3個村未及時收取集體資產(chǎn)租賃費51.65萬元，4個村坐收坐支房屋租賃費13.71萬元，2個村扶貧項目資金未登記入賬60萬元。三是內(nèi)部監(jiān)督不到位。21個村內(nèi)控制度不健全，14個村存在重大經(jīng)濟事項未嚴格執(zhí)行民主決策程序，村監(jiān)委會監(jiān)督作用需進一步加強。

　?。ㄋ模┓婪痘獾胤秸[性債務(wù)風險審計情況。對市縣兩級2020年防范化解地方政府隱性債務(wù)風險情況進行了跟蹤審計。2020年全市無新增政府隱性債務(wù)，超額完成省定年度存量債務(wù)化解目標。

　?。ㄎ澹┦≈攸c工作任務(wù)落實審計情況。對我市承擔的185項省重點工作落實情況進行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各承辦單位能夠擔當作為，想方設(shè)法積極推進工作、落實政策。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市第三高級中學等6家單位少減免租戶1個月房租33.99萬元，市自然資源和規(guī)劃局未在規(guī)定時間內(nèi)完成“多規(guī)合一”業(yè)務(wù)平臺建設(shè)，6個產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)未在規(guī)定時間內(nèi)制定完善體制機制改革實施方案，舞陽縣未將鄉(xiāng)村獸醫(yī)登記許可改為備案。二是全市新增20所基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)達到國家基本標準工作無明顯進展；基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌未在6月底前實現(xiàn)“六統(tǒng)一”；舞陽縣中職階段國家助學金發(fā)放不到位92.02萬元。三是5個縣區(qū)農(nóng)業(yè)水價綜合改革進展較慢。

　　三、重點民生資金審計情況

　　（一）全市2020年基本醫(yī)療保險基金審計情況。截至2020年底，全市基本醫(yī)療保險參保人數(shù)233.38萬人，基金運行總體安全平穩(wěn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市直和5個縣區(qū)的6個醫(yī)保機構(gòu)審核不嚴，報銷133家醫(yī)療機構(gòu)限制用藥費用439.33萬元，舞陽縣等4個縣區(qū)的6家醫(yī)院開展限制類醫(yī)療技術(shù)涉及醫(yī)保報銷金額10.62萬元。二是郾城區(qū)人民醫(yī)院規(guī)避按病種付費，多支付醫(yī)保費用10.81萬元。三是市直和源匯區(qū)、郾城區(qū)醫(yī)療保險基金賬戶少計利息189.6萬元。四是1名不符合條件人員享受醫(yī)保待遇0.54萬元。五是5個縣區(qū)273家單位欠繳職工醫(yī)保費，2個縣財政補助資金未撥付到位。

　　（二）全市基本養(yǎng)老保險基金審計情況。截至2020年底，全市基本養(yǎng)老保險（包括企業(yè)職工、城鄉(xiāng)居民和機關(guān)事業(yè)單位3項）參保人數(shù)172.18萬人，繳費人數(shù)81.66萬人?；鸬墓芾硭讲粩嗵岣撸Ｕ夏芰Σ粩嘣鰪?，運行情況較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是157名不符合條件人員享受養(yǎng)老保險待遇122.42萬元，市級2家不符合條件企業(yè)享受減免養(yǎng)老保險費80.14萬元。二是全市45家機關(guān)事業(yè)單位尚未完成準備期清算工作，21個個人賬戶沉淀資金16.83萬元未及時清退。三是市直及5個縣區(qū)127家單位欠繳基本養(yǎng)老保險費，臨潁縣財政補助資金未足額撥付到位。四是1人違規(guī)辦理提前退休，騙取養(yǎng)老金35.33萬元。

　?。ㄈ┍Ｕ闲园簿庸こ虒徲嬊闆r。對臨潁縣2020年度保障性安居工程資金投入和使用情況進行了審計，臨潁縣人民政府不斷改善住房困難群眾的居住條件，較好地保障了中低收入家庭基本住房需求。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是安置房差價款156.38萬元未及時上繳國庫。二是應(yīng)完工未完工棚戶區(qū)安置房396套。三是11戶享受公租房保障待遇家庭購買住房后未及時清理退出。

　　（四）全市2019年老舊小區(qū)改造工程審計情況。共實施231個老舊小區(qū)改造工程項目，涉及1033棟老舊樓房。審計部門發(fā)放并回收入戶調(diào)查表679份，群眾整體滿意度較高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是5個縣區(qū)和經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政撥付改造資金不及時。二是部分項目工程質(zhì)量監(jiān)管不到位，個別舊樓改造質(zhì)量存在瑕疵。三是186個已完工項目竣工資料整理不規(guī)范。四是6家投標單位投標資料不真實，13個應(yīng)該廢標的項目未按規(guī)定廢標。

　?。ㄎ澹┦屑壩廴局卫碣Y金績效審計情況。2019年至2020年9月底，市生態(tài)環(huán)境局共收到污染治理資金7751萬元，能夠圍繞我市污染防治攻堅戰(zhàn)的目標任務(wù)管理使用資金，但還存在2個項目進展緩慢，中央大氣污染防治資金606萬元未發(fā)揮效益的問題。

　　（六）2013年至2020年農(nóng)村教師周轉(zhuǎn)宿舍建設(shè)獎補資金審計情況。全市周轉(zhuǎn)宿舍建設(shè)投入資金5461.57萬元，建成1006套投入使用，為農(nóng)村中小學教師生活提供了便利條件。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是臨潁縣等2個縣區(qū)2020年新建、改建220套農(nóng)村教師周轉(zhuǎn)宿舍未及時開工建設(shè)。二是舞陽縣2013年至2015年建設(shè)的119套農(nóng)村教師周轉(zhuǎn)宿舍未按規(guī)定配備基本生活用具，2017年至2019年建設(shè)的5所中小學128套農(nóng)村教師周轉(zhuǎn)宿舍，未規(guī)劃建設(shè)化糞池及排污管網(wǎng)。三是臨潁縣6所中小學152套農(nóng)村教師周轉(zhuǎn)宿舍未進行竣工決算。

　?。ㄆ撸┤朔拦こ探ㄔO(shè)和易地建設(shè)費管理使用審計情況。2018年至2020年市級建設(shè)防空地下室項目138個，收取41個民用建筑項目人防易地建設(shè)費6262.4萬元。審計結(jié)果表明，市人防辦等單位基本能夠按照國家有關(guān)規(guī)定建設(shè)及管理維護人防工程。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分已辦理施工許可的項目未履行人防審批手續(xù)，15個人防工程項目未及時進行竣工驗收備案，部分人防工程維護不到位。二是人防工程易地建設(shè)費1251.41萬元使用不規(guī)范。

　　（八）地方儲備油、儲備糧績效審計情況。對市糧食和物資儲備局所屬企業(yè)管理地方儲備糧油情況進行了專項審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是地方儲備糧存放、輪換等管理不規(guī)范。二是市級儲備油虧庫44.47萬公斤，涉及資金389.11萬元。

　　（九）市級“創(chuàng)建全國文明城市”專項資金審計情況。2018年至2020年，各責任單位積極參與全國文明城市創(chuàng)建，創(chuàng)文專項資金共支出5711萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是公益廣告等2個項目未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及資金516.55萬元。二是1個街道辦黨群服務(wù)中心項目建設(shè)未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證。

　?。ㄊ┛萍紝ｍ椯Y金審計情況。2018年至2020年，共安排科技專項資金12781.36萬元。通過科技計劃項目的實施，企業(yè)創(chuàng)新能力不斷提高，科技創(chuàng)新成果不斷涌現(xiàn)。但還存在科技券兌付率低、源匯區(qū)等4個縣區(qū)未在規(guī)定時間內(nèi)將研發(fā)補助資金788.48萬元撥付到位的問題。

　　四、重大投資項目審計情況

　　（一）全市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計情況。對全市11個公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目進行審計，建設(shè)單位能夠積極籌措建設(shè)資金，推進項目建設(shè)，提升了城市形象，方便了市民生活。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是3個項目未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，3個項目未辦理施工許可證即開工建設(shè)。二是4個項目工程建設(shè)管理不規(guī)范。三是6個道路工程項目已完工通車未編制竣工財務(wù)決算，9個已完工項目未辦理竣工驗收備案。

　?。ǘ┲腥A漢字文化名城重點項目跟蹤審計情況。對中華漢字文化名城項目推進情況進行了跟蹤審計，涉及41項重點任務(wù)55個具體項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是13個項目進展緩慢。二是3個工程項目“四證不全”即開工建設(shè)，2個工程項目的勘察、設(shè)計未按規(guī)定招標，1個工程項目涉嫌轉(zhuǎn)包，1個項目的兩個標段評標定標過程違規(guī)。三是3個已投入使用項目未及時編制竣工決算。

　　五、國有資產(chǎn)（資源）審計情況

　　（一）自然資源資產(chǎn)審計情況。審計結(jié)果表明，全市各級各部門重視自然資源資產(chǎn)工作，管理力度進一步加大，生態(tài)文明建設(shè)成效進一步顯現(xiàn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是貫徹相關(guān)政策方面，源匯區(qū)沙澧產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)用地規(guī)劃編制不科學；郾城區(qū)未完成農(nóng)業(yè)水價改革中計量設(shè)施的安裝任務(wù)，農(nóng)業(yè)用水補貼政策未開始執(zhí)行。二是土地利用方面，經(jīng)濟技術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)等6個產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)存在批而未供、圈多建少問題。三是履行監(jiān)督責任方面，源匯區(qū)57家規(guī)?；B(yǎng)殖場未辦理取水許可證，未繳納水資源稅；郾城區(qū)林業(yè)監(jiān)管機制落實不到位。

　?。ǘ┢髽I(yè)國有資產(chǎn)審計情況。重點審計了市供銷合作社所屬6家企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是賬外資產(chǎn)未納入管理。市供銷社下屬5家企業(yè)的42.39畝土地、764.73平方米房產(chǎn)未入賬；1家企業(yè)代管的41.85畝土地、1782平方米房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清。二是5家企業(yè)出租資產(chǎn)未通過公開招標或按規(guī)定備案，1家企業(yè)未按合同收取租金，1家企業(yè)賬外核算房租收入306萬元。三是資金安全存在風險。3家企業(yè)對外投資350萬元無收益，1家企業(yè)未按時收回出借資金600萬元。

　　（三）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計情況。連續(xù)三年重點關(guān)注行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理和使用情況，今年審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是漯河日報社等8個市直單位和5個縣區(qū)的9個單位未及時辦理固定資產(chǎn)竣工決算40762萬元，應(yīng)記未記固定資產(chǎn)2066.4萬元，未及時處置報廢資產(chǎn)179萬元，往來款長期未清理8092萬元。二是源匯區(qū)44家單位13處辦公用房無土地證，43家單位15處辦公用房無房產(chǎn)證且未登記入賬。三是市交通運輸局等2個單位未經(jīng)財政部門審批出租房產(chǎn)。

　　2020年，市政府高度重視審計部門建議，在全市開展行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理和往來賬款清理專項整治工作。通過專項整治，全市累計清理往來賬款19.2億元，對412家市直單位3339宗價值2.8億元資產(chǎn)進行了調(diào)劑和處置。

　　一年來，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，市審計局進一步提升政治站位，圍繞中心、服務(wù)大局，聚焦主責主業(yè)，依法履行職責，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作。共完成66個審計項目，配合巡察、紀委監(jiān)委辦案等臨時事項15項。向市委、市政府和上級審計機關(guān)提交審計情況報告、審計要情專報60余篇，被市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示51次，收繳財政資金4477.93萬元。向紀檢監(jiān)察機關(guān)、有關(guān)部門移送案件線索和事項17件。

　　今年以來，通過健全審計監(jiān)督體系，消除村級審計監(jiān)督盲區(qū)。年初將全市村兩委成員經(jīng)濟責任審計列入縣區(qū)2021年度審計計劃，制訂了《全市村兩委成員經(jīng)濟責任審計工作方案》，將村級貫徹執(zhí)行上級方針政策和決策部署情況，村級經(jīng)濟社會發(fā)展和經(jīng)濟目標完成情況，村委會財務(wù)收支情況，集體資金、資產(chǎn)、資源管理情況，村級民主決策和“四議兩公開一監(jiān)督”貫徹執(zhí)行情況等內(nèi)容作為審計關(guān)注的重點內(nèi)容，截至目前已實施67個村兩委成員經(jīng)濟責任審計，取得了階段性成效。通過創(chuàng)新審計監(jiān)督方式，將審計監(jiān)督關(guān)口前移。堅持從嚴監(jiān)督與寬容試錯并重、查病治病與防范未病并重。在揭示發(fā)現(xiàn)問題的同時，堅持“三個區(qū)分開來”原則，客觀分析審計發(fā)現(xiàn)的問題，做到依法處理問責與容錯糾錯有機統(tǒng)一。推進服務(wù)型行政執(zhí)法，建立聯(lián)系服務(wù)被審計單位工作制度，將各縣區(qū)政府、市直84家一級預(yù)算單位與各業(yè)務(wù)科室分口對應(yīng)，明確為聯(lián)系服務(wù)對象，定期進行溝通，全面了解單位落實各項政策和經(jīng)濟活動事項，接受財經(jīng)法律法規(guī)咨詢，提前告知提醒風險隱患點。加強對財務(wù)和內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時提出具有前瞻性和可操作性的建議，前移審計監(jiān)督關(guān)口，在“治已病”的同時，切實發(fā)揮審計“防未病”作用。通過運用大數(shù)據(jù)審計，提升審計監(jiān)督成效。組建大數(shù)據(jù)分析團隊，充分利用信息化手段，篩選審計重點、精準延伸疑點，提高審計效率。在疫情防控期間，通過聯(lián)網(wǎng)審計和開展大數(shù)據(jù)審計，全面統(tǒng)籌現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計的資源配置，既減少了與被審計單位的直接接觸，又壓縮了審計實施時間，極大提升了審計監(jiān)督效能。通過構(gòu)建長效機制，深化審計整改工作。完善審計整改制度，制定了《漯河市審計局審計整改檢查督促工作辦法》，統(tǒng)籌安排整改督促檢查工作；開展審計整改“回頭看”專項行動，集中力量對2019年至2020年期間129個審計項目的整改結(jié)果逐一核實，確保審計查出問題整改落實到位。完善審計整改方式方法，重視審計過程整改，對能立即整改的問題，采取邊審邊改方式，實現(xiàn)揭示問題、規(guī)范管理、促進改革一體推進。建立審計整改聯(lián)動機制，與市委巡察辦共同出臺了《關(guān)于加強巡察與審計工作聯(lián)動的辦法》，與市委市政府督查局共同制訂了《市委市政府督查局與市紀委等機關(guān)和部門協(xié)作辦法》，與市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于建立全面實施預(yù)算績效管理工作財審聯(lián)動機制的意見》，巡審結(jié)合、督審協(xié)作、財審聯(lián)動，深化聯(lián)合作戰(zhàn)能力，逐步建立了由政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、部門聯(lián)動、審計跟蹤的審計整改聯(lián)動機制，形成審計整改工作的合力。

　　六、審計建議

　　當前，我市經(jīng)濟社會發(fā)展仍然面臨風險挑戰(zhàn)，經(jīng)濟持續(xù)向好的態(tài)勢還需進一步鞏固。需要堅定不移貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，努力實現(xiàn)“十四五”時期經(jīng)濟社會發(fā)展開好局、起好步。按照市委、市政府的決策部署，結(jié)合審計反映的情況與問題，提出以下審計建議：

　?。ㄒ唬┲ν苿咏?jīng)濟持續(xù)恢復(fù)和高質(zhì)量發(fā)展。持續(xù)圍繞“六穩(wěn)”“六?！钡哪繕耍M一步落實落細減稅降費政策，鞏固和拓展減稅降費成果，持續(xù)深化“放管服”改革，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，完善財政資金直達機制，發(fā)揮好“萬人助萬企”平臺作用，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)，釋放存量經(jīng)濟潛能。進一步完善財政支持方式，健全政策落實評估和動態(tài)調(diào)整機制，加強預(yù)算與規(guī)劃、項目的銜接，用好地方政府專項債券，推動財政資金更有效地投向重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，提高財政保障水平。

　　（二）全面提升財政管理水平。切實推進零基預(yù)算管理制度，加強中期財政規(guī)劃與年度預(yù)算編制的銜接，科學配置財政資源，最大限度發(fā)揮財政資金效益。不斷增強預(yù)算的剛性約束，強化支出進度管理，努力減少和消化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，激活存量財政資金，提升財政資金效率。強力推進全面預(yù)算績效管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制，根據(jù)績效運行監(jiān)控結(jié)果及時調(diào)整預(yù)算安排；對存在問題的項目暫緩或停止預(yù)算安排；對不能發(fā)揮效益的項目資金及時收回，切實提高預(yù)算績效管理水平。

　?。ㄈ┍Ｕ险哔Y金更加傾向民生。堅持盡力而為、量力而行的原則，加強財政資源統(tǒng)籌，壓減非急需非剛性項目和低效無效支出，著力盤活各類存量資金資產(chǎn)，將資金優(yōu)先調(diào)整用于保障各類民生支出。建立完善民生支出事項清單，加大對教育、社會保障、衛(wèi)生健康、住房等保障力度。持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果，科學有序做好脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。

　?。ㄋ模┘哟箫L險隱患防范和化解力度。堅持底線思維，正確把握促發(fā)展和防風險的關(guān)系。提高專項債券使用效益，加強地方政府債務(wù)風險防范；加強社保基金風險防范，健全基金運行風險預(yù)警預(yù)測機制，加大多渠道籌措資金力度；加強生態(tài)環(huán)境及糧食安全風險防范，強化自然資源和環(huán)境保護監(jiān)督，落實最嚴格的耕地保護制度,堅決遏制耕地“非農(nóng)化”、防止耕地“非糧化”；密切關(guān)注縣區(qū)財政運行情況，切實兜牢基層“三?！钡拙€。

　?。ㄎ澹┻M一步健全審計整改長效機制。各縣區(qū)各部門要進一步落實審計整改的主體責任，行業(yè)主管部門要加強對本行業(yè)本系統(tǒng)的監(jiān)督管理，按照“治已病、防未病”的要求，從源頭上加強管理、完善制度。進一步強化追責問責，對整改不力、責任不落實、屢審屢犯的，依法依規(guī)嚴肅處理。完善審計整改聯(lián)動機制，形成監(jiān)督合力，推動審計整改更好地落到實處。市審計局認真組織和督促各縣區(qū)各部門積極開展審計整改工作，強化閉環(huán)管理，抓好審計查出問題確認、整改、銷號、督促檢查等環(huán)節(jié)，加大對審計發(fā)現(xiàn)共性問題的梳理分析，推動規(guī)范管理、完善制度，從源頭上治理屢審屢犯問題，在年底前專題向市人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹落實市委、市政府決策部署，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，為“十四五”起好步開新局，奮力開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化漯河新征程努力奮斗！